Кому вы платите
Загрузите выписку из 1С — покажем всех поставщиков, сколько денег на кону, если кто-то из них окажется «технической» компанией, и что сделать на этой неделе.
Ваш режим налогов
Выписка не уходит с вашего компьютера: всё считается прямо в браузере. Проверку по реестрам вы запускаете сами — тогда на сервер уходит только список ИНН, без сумм и назначений.
Как считаем деньги на кону
Если налоговая решит, что поставщик — «техническая» компания без реальной работы, она снимет то, что вы по нему заявили. Насколько жёстко — зависит от того, докажете ли вы, что работа реальная и поставщика выбирали осмотрительно.
| Сценарий | Что снимут | Штраф |
|---|---|---|
| Мягкий — работа реальная, исполнитель неизвестен | Вычет НДС. Расходы оставят по рыночной цене — налоговая реконструкция | 20% от недоимки |
| Жёсткий — налоговая докажет, что вы знали | Вычет НДС и налог с расходов: 25% у компаний на ОСН, 13–22% у ИП на ОСН, 15% на УСН «доходы минус расходы». На УСН «доходы» снимать нечего | 40% от недоимки |
Если у исполнителя нет людей и ресурсов, чтобы выполнить работу, суды могут не учесть расходы вовсе (ВС РФ, № 307-ЭС25-11805, 31.03.2026).
Сверху начисляют пени за каждый день — их считаем отдельно, в сумму на кону не включаем. На УСН 6% налог с расходов не зависит, поэтому денег на кону нет — но переводы сомнительным компаниям всё равно видит банк.
Что видно из одной выписки
- Ошибка в ИНН получателя — такого ИНН не существует: деньги ушли не туда или реквизиты подменили.
- Ключевые поставщики — на ком держится больше 30% расходов. Их налоговая смотрит первыми.
- Разовые крупные платежи — сделки «один раз и много» проверяют чаще.
- Размытое назначение — «оплата по счёту» без предмета. И банк, и налоговая начинают с назначения.
- Переводы физлицам и доля налогов — то, на что банк смотрит по 115-ФЗ.
Частые вопросы
Куда уходит моя выписка?
Никуда. Выписка читается прямо в браузере на вашем компьютере. Если вы сами нажмёте «Проверить по реестрам», на сервер уйдёт только список ИНН поставщиков — без сумм, дат и назначений платежей.
Что такое «деньги на кону»?
Сумма, которую налоговая может доначислить, если признает поставщика технической компанией по статье 54.1 НК: вычет НДС, налог с расходов и штраф. Мягкий сценарий — с налоговой реконструкцией и штрафом 20%, жёсткий — без реконструкции и со штрафом 40%. Пени считаются отдельно.
Какую выписку загрузить?
Файл обмена с 1С (kl_to_1c.txt или похожий), который выгружает любой интернет-банк: «Выписка → Экспорт в 1С». Лучше за квартал или год. Можно загрузить несколько файлов сразу — например, по разным счетам.
Основания
- Статья 54.1 Налогового кодекса — пределы прав налогоплательщика.
- Письмо ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ — пп. 11 и 17: налоговая реконструкция.
- Статья 122 НК — штраф 20% при неосторожности, 40% при умысле.
- Методические рекомендации Банка России № 18-МР — доля налогов 0,9% от списаний.
- Формат обмена 1С с банком — как читаем выписку.
Это автоматический разбор, а не заключение налогового консультанта. Решение о проверке принимает налоговая, о блокировке — банк.